Территориальное отделение федерального казначейства по Михайловскому району Рязанской области было создано в апреле 1994 года, одно из последних в области. Первым заданием было проверка движения бюджетных средств на корсчете в банке. При проведенных проверках были выявлены значительные задержки бюджетных средств на корсчете банка и начислены банку штрафные санкции. Результатом проведения нескольких проверок, кроме взысканных с банка штрафных санкций, явилось прекращение задержки бюджетных средств на корсчете.

Проводились также проверки на предприятиях и в организациях. Предметом проверок было целевое использования средств федерального бюджета, полученных для выплаты ликвидаторам на Чернобыльской АЭС и лицам, работающим и проживающим в зоне проживания с льготным социально-экономическим статусом. При первых проверках выявлялись значительные нарушения целевого использования средств федерального бюджета, при повторных проверках нецелевое использование бюджетных средств значительно сокращалось.

Осуществлялись также проверки целевого использования кредитов, субсидий и субвенций, выданных из федерального бюджета фермерам на приобретение удобрений, ГСМ и другим предприятиям на различные цели.

Учреждениям, финансируемым из федерального бюджета, в Отделении были открыты лицевые счета. Впоследствии счета открывались также и учреждениям, финансируемым из областного бюджета. При расходовании бюджетных средств сотрудниками Отделения по платёжным поручениям и оправдательным документам проверялось целевое использование средств строго в соответствии с экономическими статьями бюджетной классификации. Не всем учреждениям это нравилось, бывали серьёзные возражения. Но после проведения в этих учреждениях документальных ревизий и невыявления нарушений в использовании бюджетных средств от руководителей и главных бухгалтеров высказывались благодарности в адрес наших сотрудников.

Время было сложное, финансирование не всегда было своевременно в полном объеме, поэтому для выплаты заработной платы и стипендий открывались в Отделении специальные счета, и средства, поступающие на эти счета, использовались строго по назначению.

Впоследствии учреждениям были открыты внебюджетные лицевые счета, на которые поступали средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. В соответствии с составленными сметами доходов и расходов, утвержденными вышестоящими учреждениями, проводились расходы. Работниками Отделения также контролировалось целевое использование данных средств по статьям экономической классификации.

Работы было много, особенно когда стали открывать лицевые счета учреждениям, финансируемым из районного бюджета. Сотрудникам отделения приходилось часто и долго задерживаться после окончания рабочего дня. Мы изучали инструкции сами и учили бюджетополучателей, которые по всем вопросам обращались в Отделение казначейства, а не в финансовый орган, и были благодарны нашим сотрудникам за квалифицированную помощь, терпеливое и подробное разъяснение.

Никто из наших сотрудников ранее в бюджетной сфере не работал. Каждое новое задание по исполнению бюджетов воспринимали с интересом, охотой и каким-то энтузиазмом. Хотя у каждого сотрудника были свои обязанности, все нормативные и инструктивные материалы изучались всеми сотрудниками. Коллектив Отделения был дружный, при отсутствии какого-либо специалиста его обязанности качественно исполнялись другими сотрудниками. Иногда проведение какой-либо платёжной операции неправильно отражалось в программном обеспечении, и цифровые данные оказывались не на своём месте, но после получения и установления новой версии программы всё получалось. Когда работа по выполнению полученного нового задания налаживалась полностью, специалисты Отделения испытывали радость и удовлетворение.

Для исполнения федерального бюджета в районе по доходной части Отделению в банке было открыто два счёта: счет так называемый «сотый» (100799), на который поступали от предприятий и организаций различные сборы, госпошлина и другие платежи, которые полностью перечислялись в федеральный бюджет, и счёт 90401, на который зачислялись все налоговые платежи, распределяемые по уровням бюджетов. Согласно установленным нормативам, платежи ежедневно распределялись между уровнями бюджетов и перечислялись в бюджеты.

Специалистами Отделения на основании Заключений налоговой инспекции осуществлялись возвраты из бюджетов предприятиям и физическим лицам на их лицевые счета - переплаченные суммы налогов (НДС, акцизы, НДФЛ), также по установленным нормативам.

Все расчёты по нецелевому использованию бюджетных средств, начислению санкций и по распределению налоговых платежей производились вручную на вычислительной машинке, печатание платёжных поручений осуществлялось на тяжёлой печатной машинке в трёх экземплярах через копировальную бумагу, при допущении ошибки приходилось перепечатывать заново.

Впоследствии Отделение получило один компьютер и принтер, работать на нём никто из сотрудников не умел, и специалист по компьютерной технике обучал всех наших специалистов, иногда после окончания рабочего дня.

Программное обеспечение постоянно совершенствовалось под каждое новое задание и снова приходилось всё изучать.

Отделение работало в контакте с Администрацией по Михайловскому району, финансовым органом, налоговой инспекцией, серьёзных разногласий по рабочим вопросам не наблюдалось.

Иногда мне, как руководителю, приходилось исполнять некоторые поручения Главы Администрации района, быть представителем Администрации района в школах на первом и последнем звонках и другие поручения.

Косичкина Александра Ивановна,

бывший руководитель территориального Отделения

Федерального казначейства по Михайловскому району

УФК по Рязанской области

в 1994 – 2010 г.г.